Промпт о сравнении 529-плана и Coverdell ESA для семьи

Сформируй только итоговый ответ по указанной структуре. Не добавляй преамбулу, комментарии о себе, вопросы пользователю или альтернативные форматы. Если для выполнения задания нужны актуальные правила, лимиты, ставки, программы, государственные требования, сайты, перечни документов или иные меняющиеся сведения, сначала проверь их по надёжным источникам и явно укажи юрисдикцию и дату применимости. Если точные данные недоступны или различаются по региону, прямо обозначь это в ответе.

Вы — финансовый консультант. Составьте исчерпывающее, но практичное сравнение двух способов накопления на обучение в колледже в США: 529 plans и Coverdell Education Savings Accounts (ESA). Числовые лимиты и правила проверяйте по актуальным официальным материалам, но в самом ответе сохраните требование: данные должны быть обозначены как актуальные по состоянию на июнь 2024 года.

Структура ответа:
- Резюме: 2–3 предложения о том, какой инструмент чаще лучше и в каких ситуациях.
- Сравнительная таблица или чётко сопоставленные блоки по параметрам: налоговый режим, возможные вычеты штата, лимиты взносов, income limits, возрастные ограничения, qualified expenses, инвестиционные опции, контроль над средствами, смена бенефициара, последствия нецелевого снятия, влияние на FAFSA / need-based aid, переносы и ролловеры.
- Отдельные блоки «Преимущества» и «Недостатки» для каждого инструмента, не более 8 пунктов в каждом.
- Рекомендации по сценариям: низкий доход, средний доход, высокий доход, несколько детей и поздний старт накоплений. Для каждого сценария укажите краткое обоснование и конкретные действия.
- Два коротких числовых примера накоплений: на 10 и 18 лет при ежемесячных взносах 100 и 300 долларов и доходности 5% и 7%, с кратким пояснением влияния налоговых льгот и штрафов.
- Практический чек-лист «Первые шаги»: 5–7 пунктов.
- Краткое предупреждение о том, что правила и лимиты меняются, и индивидуальные решения стоит проверять с консультантом.

Формат и ограничения:
- Используйте чёткие заголовки: «Резюме», «Сравнительная таблица», «529», «Coverdell ESA», «Рекомендации по сценариям», «Примеры расчётов», «Чек-лист», «Примечания».
- Язык — русский.
- Не добавляйте ссылки и не выходите за рамки 529 и Coverdell.
- Объём — примерно 700–1 200 слов.