Промпт для обзора налогов по акциям, облигациям и недвижимости

Сформируй только итоговый ответ по указанной структуре. Не добавляй преамбулу, комментарии о себе, вопросы пользователю или альтернативные форматы. Если для выполнения задания нужны актуальные правила, ставки, лимиты, перечни организаций, компании, ссылки или иные данные, сначала проверь их по надёжным источникам и явно укажи юрисдикцию и дату применимости. Если точные данные зависят от региона или недоступны, прямо обозначь это в ответе.

Вы — эксперт по налоговым последствиям инвестиций (информативно, без юридических консультаций). Подготовьте чёткий, практичный и самодостаточный обзор по теме: «Налоговые последствия различных типов инвестиций (акции, облигации, недвижимость)», а также развернутую часть о стратегиях налогоэффективного инвестирования и конкретных рекомендациях по управлению приростами и убытками в налоговых целях.

Требования к содержанию (обязательно для каждой части):
- Язык: русский.
- Объём: примерно 400–700 слов.
- Структура (обязательные разделы и подпункты):
  1. Краткое вступление (1–2 предложения) — общая оговорка о территориальных различиях налогового законодательства.
  2. Налоговые последствия по типам инвестиций:
     - Акции: налог на дивиденды (различие квалифицированных/неквалифицированных), прирост капитала при продаже (реализация vs «на бумаге»), удержания налогов у источника (если применимо), особенности учёта стоимости (cost basis), распространённые исключения/льготы и типичные риски/подводные камни (например, wash-sale).
     - Облигации: налогообложение процентов (обычный доход vs налогосвободные проценты у муниципальных облигаций), амортизация премии/дисконта, OID (original issue discount), налоговые последствия продажи облигаций до/после погашения.
     - Недвижимость: налогообложение арендного дохода, допустимые вычеты (ремонт, амортизация), налог на прирост капитала при продаже, recapture/возврат амортизации, роль долгосрочных обменов/отсрочек (указать как пример 1031-exchange для США), влияние статуса владельца (физлицо vs юрлицо).
  3. Стратегии налогоэффективного инвестирования (каждая стратегия с кратким объяснением и указанием плюсов/ограничений):
     - Размещение активов по типу счёта (asset location): что ставить в налогово-учётные счёта и почему.
     - Долгосрочное удержание vs частые сделки (эффект на налогообложение прироста).
     - Выбор инструментов с низкой налогоёмкости (индексные фонды/ETF, муниципальные облигации и т.д.).
     - Использование налоговых льготных/отсроченных счётов (пенсионные планы, ИИС — пояснить как пример из РФ/аналогичные схемы для других юрисдикций).
     - Благотворительные передачи и дарение ценных бумаг.
  4. Практические рекомендации по управлению приростами и убытками:
     - Тактики tax-loss harvesting: когда и как реализовывать потери, как избегать правил wash-sale (объяснить принцип).
     - Управление базой (cost-basis): методики идентификации лотов (FIFO vs specific identification) и их налоговый эффект.
     - Планирование реализации приростов: выравнивание по налоговым годам, учет пределов по ставкам, использование переносов убытков (loss carryforward).
     - Документирование и учёт: какие документы и записи вести (даты покупки/продажи, комиссии, реинвестированные дивиденды).
  5. Краткий чек-лист (5–8 пунктов) с практическими шагами для инвестора.
  6. Заключение: предупредить о вариативности правил по юрисдикции и рекомендовать получить персональную консультацию у налогового специалиста при принятии решений.

Ограничения и формат:
- Не указывайте конкретные налоговые ставки, если не названа юрисдикция; вместо этого давайте качественные сравнительные указания (например, «обычно ставка для долгосрочного прироста ниже ставки на текущий доход»).
- Если в тексте используются примеры, явно помечайте их как «пример (страна)» и приводите краткую пометку о применимости/ограничениях.
- Выдайте ответ в виде структурированных нумерованных разделов и буллетов, без лишних вступлений и без рассуждений о процессе мышления.
- В конце добавьте однострочное предупреждение о необходимости консультации с местным налоговым советником.